개인 IRA(은퇴구좌) 언제 어떻게 인출이 가장 좋은지?

  개인 IRA 구좌 언제 어떻게 인출이 가장 좋은지? 가 궁금하신 분들에게

 이번에는 SSA에서 나오는 연금이 아니고 개인들이 가지고 있는 IRA(개인은퇴연금구좌)에서 언제 어떻게 인출을 해야 하는지에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
 
  정부에서는 SSA 연금만으로는 개인들이 은퇴 후의 충분한 재정마련이 안되니까 정책적으로 개인들이 따로 은퇴연금을 준비하면서 세제(稅制)적으로 혜택을 받도록 마련한 것이 Individual Retirement Account입니다. 구좌를 오픈하고 제한된 금액을 저축해놓고 있으면 그동안(인출할 때까지)에는 세금을 유예(Tax-Deferred)시켜주는 제도입니다. 이렇게 구좌에 저축해놓은 금액은 개인이 마음대로 투자를 할 수도 있습니다. But, It’s your own risk.!입니다. 원금에서 늘어날 수도 있고 줄어들 수도 있지만 모든 것은 각자의 위험부담입니다. 누구도 책임지지 않습니다.
 
   그런데 이런 구좌를 가지고 있으면 법적인 규제가 있습니다. 저축해놓은 만큼의 금액은 수입에서 일시적으로 세금보고를 보류시켜 주는 것이기 때문에 만약에 59 & 1/2 세가 되기 전에 돈을 인출하면 벌금(10%-Penalty)이 있고, 또한 경제적인 여유가 있어서 인출을 하기 싫어도 아무리 늦어도 73세가 되며는 최소한도의 금액을(RMD-Required Minimum Distribution) 인출해야합니다. 인출한 금액은 그해의 수입으로 산정되어 세금보고를 해야합니다. 그러면 내가 인출해야할 연령에 도달했을 때 인출해야할 최소한도의 금액은 얼마가 되고 어떻게 산출하는지의 방식을 여기에서 설명해 드리겠습니다.
 
   먼저 이 규정에 해당되는 IRA 구좌는 다음과 같습니다.
   *Traditional IRAs
   *Rollover IRAs
   *Simple IRAs
   *Sep IRAs
   *Most Keogh Accounts
   *Most 401(k) and 403(b) plan.
 
   아래가 산출공식입니다.아주 간단합니다.
   *1. 전년도 12월 31일의 개인의 IRA 잔고(balance)                                    $________________
   *2. 아래표의 연령별 Distribution Period                                                    ________________
   *3. 1번의 금액나누기 2번의 숫자가 바로 RMD(그해의 최소한도의 인출액)       $ _______________
   *매년 연령이 바뀔 때마다 이 공식을 사용하시면 됩니다.
  

 연령 Distribution Period      

                                                                                        73           26.5

                     74            25.5                
                     75            24.6                
                     76            23.7                
                     77            22.9                
                     78            22.0                
                     79            21.1                
                     80            20.2                
      81            19.4

                                                                                        82            18.5

     83            17.7
                     84            16.8                
                     85            16.0                
                     86            15.2                
                     87            14.4                
                     88            13.7                
                     89            12.9                
                     90            12.2                
      81            19.4
                        

   90세 이상에 대해서 알고 싶으신 분은 만약 생존해 계시면 그때 문의해 주십시오..^^
   그러면 일례를 들어보겠습니다. 여기민 씨가 연령이 73이 되어서 인출하려고 합니다. 지금 구좌에는 $100,000불이 있습니다.
   *1번. $100,000 나누기 *2번. 26.5(73세 연령의 수치)=*3번. $3,773.58불이 그해에 최소한도로 인출해야할 금액입니다. 그 이상으로 많은 금액인출은 상관없습니다. 한 번에 모두 인출해도(세금만 모두 내실 각오가 되어 있으시다면..ㅎㅎ)